iDeCoと住宅ローン控除を併用して最大限の節税を実現する方法

2024年8月10日2024年9月18日

節税を最大限に活用するためには、iDeCo（個人型確定拠出年金）と住宅ローン控除をうまく組み合わせることが重要です。

この記事では、iDeCoと住宅ローン控除の仕組みを詳しく解説し、両者を併用することでどれほどの節税効果が得られるのか、具体的なシミュレーションを交えながら説明します。

さらに、おすすめの証券会社も紹介し、どのように最適な節税対策を行うかについて詳しく見ていきます。この記事を参考に、あなたも賢く節税を実現しましょう！

iDeCoと住宅ローン控除で最大限の節税を実現する方法

まずは、iDeCoと住宅ローン控除について、それぞれどのような仕組みで節税されるのかを確認していきましょう！

住宅ローン控除は、税額控除として所得税や住民税から一定額を差し引くことができる制度です。

新築住宅では13年間、中古住宅では10年間にわたり、ローン残高の0.7%が控除対象となります。

控除しきれなかった所得税は、住民税から最大9万7,500円まで差し引くことが可能です。

2024年1月から、制度の変更により、省エネ基準を満たさない住宅は対象外となります。

最新の住宅ローン控除の上限金額は以下の通りです。

※2022年の税制改正後の内容を提示しています。

※2022年以前の住宅ローン控除では、控除率がローン10年目までは1%、11〜13年間は「年末残高×1%」もしくは「建物価格×2%÷3年」となり、いずれか低い額が差し引かれます。住民額の上限は年間13万6,500円です。

住宅ローンについては新卒２年目でマンション購入した私が詳しく書いているのでそちらも参考にしてください！

http://investment-ol.org/sbi-loan/

http://investment-ol.org/sbi-sinsei-loan-yabai/

http://investment-ol.org/zyutaku-loan-tintai/

http://investment-ol.org/how-to-lower-rate/

http://investment-ol.org/house-loan-pass-deny/

http://investment-ol.org/housing-loan-mainus-rate/

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、積み立てた掛金が全額「小規模企業共済等掛金控除」として所得税と住民税から差し引かれる制度です。

掛金の限度額は加入者の属性によって異なり、例えば自営業者であれば月額6万8,000円、会社員であれば2万3,000円まで拠出可能です。

加入資格	対象者	拠出限度額
第1号保険者もしくは任意加入被保険者	自営業者など	月額6万8,000円※国民年金基金の掛金もしくは国民年金の付加保険を納付している場合、それらの金額を控除した額
第2号被保険者	企業年金がない会社員	月額2万3,000円
	企業型DCにのみ加入している会社員	月額2万円
	企業型DC・DBに加入している会社員	月額1万2,000円
	DBにのみ加入している会社員	月額1万2,000円
	公務員	月額1万2,000円
第3号被保険者	専業主婦（夫）	月額2万3,000円